КоАП РФ | Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) N 195-ФЗ от 30.12.2001 (Список изменяющих документов). Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования


1. Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, —

влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции; на должностных лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей (в ред. Федерального закона от 14 ноября 2017 г. N 325-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, N 47, ст. 6851).

(Часть 1 в ред. Федерального закона от 12 ноября 2012 г. N 194-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 47, ст. 6405)

2. Представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 28 июля 2012 г. N 140-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 31, ст. 4329), —

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей (в ред. Федерального закона от 22 июня 2007 г. N 116-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 26, ст. 3089).

2-1. Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, —

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц — от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей.

(Часть 2-1 введена Федеральным законом от 28 июля 2012 г. N 140-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 31, ст. 4329)

3. (Часть 3 утратила силу на основании Федерального закона от 25 ноября 2013 г. N 315-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 48, ст. 6163)

4. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные заменить словами «права на них, либо невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся от нерезидента в соответствии с условиями договора займа, —  включая случаи, когда резидент не обеспечил получение причитающихся по внешнеторговому договору (контракту) иностранной валюты или валюты Российской Федерации в сроки, предусмотренные соответствующим внешнеторговым договором (контрактом), заключенным между резидентом и нерезидентом, на банковский счет финансового агента (фактора) — резидента в уполномоченном банке, если финансовый агент (фактор) — резидент не является уполномоченным банком, либо на корреспондентский счет соответствующего уполномоченного банка, если финансовый агент (фактор) — резидент является уполномоченным банком, в случае, если такому финансовому агенту (фактору) — резиденту было уступлено денежное требование иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги либо за переданные ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные заменить словами «права на них, либо невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся от нерезидента в соответствии с условиями договора займа, — либо невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся от нерезидента в соответствии с условиями договора займа (в ред. Федерального закона от 03.04.2018 N 64-ФЗ), —

влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках; на должностных лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей (в ред. Федерального закона от 14 ноября 2017 г. N 325-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, N 47, ст. 6851).

4-1. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по обеспечению получения на свои счета, открытые в уполномоченных банках, и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации в соответствии с требованиями, установленными валютным законодательством Российской Федерации, по внешнеторговым контрактам, для которых валютным законодательством Российской Федерации предусматривается оформление паспорта сделки, валюты Российской Федерации в доле, определяемой Правительством Российской Федерации, —

влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на должностных лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей (в ред. Федерального закона от 14 ноября 2017 г. N 325-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, N 47, ст. 6851).

(Часть 4-1 введена Федеральным законом от 23 июня 2016 г. N 212-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, N 26, ст. 3881)

5. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (в ред. Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 409-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 50, ст. 7351), —

влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, возвращенных в Российскую Федерацию с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки возврата в Российскую Федерацию таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возращенных в Российскую Федерацию; на должностных лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей (в ред. Федерального закона от 14 ноября 2017 г. N 325-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, N 47, ст. 6851).

5-1. Совершение административных правонарушений, предусмотренных частями 1, 4, 4-1 и 5 настоящей статьи, должностным лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, —

влечет дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.

(Часть 5-1 введена Федеральным законом от 14 ноября 2017 г. N 325-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, N 47, ст. 6851)

6. Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок, неуведомление в установленный срок финансовым агентом (фактором) — резидентом, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), резидента, являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги либо передающим ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов (в ред. Федерального закона от 16 ноября 2011 г. N 311-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 47, ст. 6601; Федерального закона от 28 июня 2013 г. N 134-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 26, ст. 3207; Федерального закона от 29 июня 2015 г. N 181-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 27, ст. 3972; Федерального закона от 28 ноября 2015 г. N 350-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 48, ст. 6716) —

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей (в ред. Федерального закона от 22 июня 2007 г. N 116-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 26, ст. 3089; (в ред. Федерального закона от 28 ноября 2015 г. N 350-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 48, ст. 6716).

6-1. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов не более чем на десять дней (в ред. Федерального закона от 28 июня 2013 г. N 134-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 26, ст. 3207; (в ред. Федерального закона от 28 ноября 2015 г. N 350-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 48, ст. 6716) —

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от трехсот до пятисот рублей; на должностных лиц в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на юридических лиц — от пяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей (в ред. Федерального закона от 28 ноября 2015 г. N 350-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 48, ст. 6716).

(Часть 6-1 введена Федеральным законом от 16 ноября 2011 г. N 311-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 47, ст. 6601)

6-2. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на десять, но не более чем на тридцать дней (в ред. Федерального закона от 28 июня 2013 г. N 134-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 26, ст. 3207; Федерального закона от 28 ноября 2015 г. N 350-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 48, ст. 6716) —

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей (в ред. Федерального закона от 28 ноября 2015 г. N 350-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 48, ст. 6716).

(Часть 6-2 введена Федеральным законом от 16 ноября 2011 г. N 311-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 47, ст. 6601)

6-3. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на тридцать дней (в ред. Федерального закона от 28 июня 2013 г. N 134-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 26, ст. 3207; Федерального закона от 28 ноября 2015 г. N 350-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 48, ст. 6716) —

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч пятисот рублей до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей (в ред. Федерального закона от 28 ноября 2015 г. N 350-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 48, ст. 6716).

(Часть 6-3 введена Федеральным законом от 16 ноября 2011 г. N 311-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 47, ст. 6601)

6-4. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, за исключением случаев повторного совершения административного правонарушения, выразившегося в несоблюдении установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов (в ред. Федерального закона от 28 ноября 2015 г. N 350-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 48, ст. 6716), —

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере десяти тысяч рублей; на должностных лиц в размере от двенадцати тысяч до пятнадцати тысяч рублей; на юридических лиц — от ста двадцати тысяч до ста пятидесяти тысяч рублей (в ред. Федерального закона от 28 ноября 2015 г. N 350-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 48, ст. 6716).

(Часть 6-4 введена Федеральным законом от 28 июня 2013 г. N 134-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 26, ст. 3207; в ред. Федерального закона от 30 марта 2015 г. N 60-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 13, ст. 1804)

6-5. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, выразившегося в несоблюдении установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов (в ред. Федерального закона от 28 ноября 2015 г. N 350-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 48, ст. 6716), —

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере двадцати тысяч рублей; на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц — от четырехсот тысяч до шестисот тысяч рублей (в ред. Федерального закона от 28 ноября 2015 г. N 350-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 48, ст. 6716).

(Часть 6-5 введена Федеральным законом от 30 марта 2015 г. N 60-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 13, ст. 1804)

7. (Часть 7 утратила силу на основании Федерального закона от 12 ноября 2012 г. N 194-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 47, ст. 6405)

П р и м е ч а н и я:


1. (Примечание 1 утратило силу на основании Федерального закона от 14 ноября 2017 г. N 325-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, N 47, ст. 6851)

2. (Примечание 2 утратило силу на основании Федерального закона от 12 ноября 2012 г. N 194-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 47, ст. 6405)

3. Пересчет иностранной валюты, а также стоимости внутренних и внешних ценных бумаг в валюту Российской Федерации производится по действующему на день совершения или обнаружения административного правонарушения курсу Центрального банка Российской Федерации.

4. (Примечание 4 введено Федеральным законом от 18 июля 2011 г. N 236-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 30, ст. 4584; утратило силу на основании Федерального закона от 29 июля 2018 г. N 238-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 31, ст. 4827)

5. Расчет административного штрафа за административные правонарушения, административная ответственность за которые установлена частью 4 настоящей статьи, при зачислении на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока осуществляется исходя из размера ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в период просрочки (примечание 5 введено Федеральным законом от 16 ноября 2011 г. N 312-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 47, ст. 6602; в ред. Федерального закона от 15 февраля 2016 г. N 30-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, N 7, ст. 918; Федерального закона от 14 ноября 2017 г. N 325-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, N 47, ст. 6851).

6. Расчет административного штрафа за административные правонарушения, административная ответственность за которые установлена частью 5 настоящей статьи, при возврате в Российскую Федерацию соответствующих денежных средств с нарушением установленного срока осуществляется исходя из размера ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в период просрочки (примечание 6 введено Федеральным законом от 15 февраля 2016 г. N 30-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, N 7, ст. 918; в ред. Федерального закона от 14 ноября 2017 г. N 325-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, N 47, ст. 6851).

(Статья 15.25 в ред. Федерального закона от 20 августа 2004 г. N 118-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3533)


 Вернутья к содержанию документа


0